Miksi yrityksellä voi olla tulosta, mutta kassassa ei ole rahaa?

Moni yrittäjä törmää tilanteeseen, jossa yritys näyttää tekevän tulosta, mutta tilillä ei silti ole rahaa. Tämä aiheuttaa epävarmuutta ja turhautumista – ja usein myös vääriä johtopäätöksiä omasta liiketoiminnasta.

Todellisuudessa kyse ei yleensä ole siitä, että yritys olisi huonosti johdettu, vaan siitä, että tulos ja kassavirta eivät ole sama asia.

Tulos ja kassavirta eivät ole sama asia

Tulos kertoo, onko liiketoiminta ollut kannattavaa kirjanpidollisesti tietyllä ajanjaksolla. Kassavirta taas kertoo, onko rahaa oikeasti tullut sisään ja lähtenyt ulos.

Yritys voi siis olla kannattava, mutta silti kassakriisissä – erityisesti kasvun tai muutosten aikana. Lyhyellä aikavälillä kassavirta on aina kriittisempi kuin tulos.

Yleisimmät syyt, miksi raha ei riitä

Myyntisaamiset

Yritys on tehnyt myyntiä ja kirjannut tulosta, mutta asiakkaat eivät ole vielä maksaneet laskuja. Raha on tulossa, mutta ei vielä kassassa.

Talouspäällikön näkökulmasta olennaista on maksuehdot, laskutuksen rytmi ja kuinka nopeasti raha kotiutuu.

Investoinnit ja varaston kasvu

Investoinnit ja varaston kasvattaminen sitovat rahaa heti. Kulut näkyvät tuloslaskelmassa usein pidemmällä aikavälillä, mutta kassasta raha lähtee saman tien. Tämä selittää monen "hyvän tuloksen mutta tyhjän tilin" -tilanteen.

Verot ja arvonlisävero

ALV ei ole yrityksen rahaa, vaikka se hetken aikaa tilillä näkyisikin. Jos veroja ja ALV:tä ei ennakoida kassavirran suunnittelussa, ne aiheuttavat helposti ikäviä yllätyksiä.

Ulkoisen talouspäällikön näkökulma

Pelkkä kirjanpito kertoo, mitä on tapahtunut. Ulkoinen talouspäällikkö katsoo eteenpäin: milloin raha tulee, mihin se sitoutuu ja riittääkö kassavirta tuleviin velvoitteisiin. Useimmat kassahaasteet ovat nähtävissä etukäteen, jos taloutta seurataan kokonaisuutena.

Video: miksi yrityksellä voi olla tulosta, mutta kassassa ei ole rahaa?

Alla olevalla videolla käyn aiheen läpi käytännönläheisesti ulkoisen talouspäällikön näkökulmasta.